POLÍTICA DE REPORTES DE AUDITORÍA EXTERNA

Política:

1.- Auditoría externa audita todos los departamentos del hotel y revisa los estados Financieros y presenta sus comentarios a la dirección.

Reglas Generales:

1.- Es responsabilidad de Auditoría Externa revisar que los Reportes Mensuales se elaboran en tiempo y forma por el Contador General, de no ser así, debe investigarse el motivo y reportarse a la Dirección General.

2.- Se elabora de manera mensual el Reporte de Observaciones de Auditoría Externa, en el cual se colocan todas las incidencias, procedimientos de revisión, comentarios y cualquier información importante derivada de las revisiones mensuales de Auditoría Externa.

3.- Es responsabilidad de Auditoría Externa solventar todas las observaciones y aclararlas con la Dirección, participante en las aclaraciones los encargados de cada departamento del hotel.

Procedimiento:

1.- Auditoría Externa acude de manera mensual a las instalaciones del hotel para llevar a cabo los procedimientos de revisión pertinentes de acuerdo a lo señalado en el apartado "Procedimiento y Reportes de Auditoría" de cada política contenida en este Manual.

2.- Todos los meses Auditoría Externa debe emitir el Reporte de Observaciones contemplando todas las observaciones detectadas durante la revisión. Es responsabilidad de Auditoría Externa emitir el reporte a la Dirección habiendo investigado todas las obervaciones detectadas y con el adecuado soporte documental de cada observación.

3.- Las observaciones son discutidas con la Dirección y se deben tratar con el seguimiento pertinente. Todas las observaciones enteradas a la Dirección se deben dar a conocer a la administración del hotel para resolver los temas y corregir de manera adecuada las incidencias.

4.- Es responsabilidad de la Administración del hotel dar seguimiento a las observaciones detectadas por Auditoría Externa. En ningun momento puede haber una instrucción de Auditoría Externa que afecta las operaciones del hotel y no sea autorizada por la Dirección. Todas las instrucciones y procedimientos complementarios deben ser enterados de manera formal y por escrito para su implementación.

Procedimiento y Reportes de Auditoría:

N/A

Fuente: Politicas y Procedimientos Hotel Chan Kah 2.1.xlsx