PROCEDIMIENTO DE CONCILIACION DE TARJETAS BANCARIAS

Política:

1.- El contador general se encarga de elaborar la conciliación de los pagos con tarjeta registrados en el Back Office y el debido deposito bancario, asi como el registro contable contra la cuenta puente.

2.- De igual manera investiga las diferencias reportando a la dirección las transacciones no depositadas.

Reglas Generales:

1.- El Contador General se encarga de hacer la conciliación de los registros contables del Back Office y el Estado de Cuenta Bancario de manera semanal.

2.- La conciliación debe estar documentada con el registro contable y el estado de cuenta bancario.

3.- En el caso de los cobros no depositados estos son requeridos con el banco para procesar su cobro.

Procedimiento:

1.- El contador general obtiene el auxiliar de la cuenta puente con el registro contable de los cierres de lote previamente conciliado por Auditor de Ingresos contra PMS.

2.- Posteriormente se elabora el cotejo de los cierres de lote en el auxiliar contra el estado de cuenta de bancos y se elabora el reporte, en el cual se encuentra el monto de PMS, Back Office y Bancos.

3.- En el caso de detectar diferencias estas son investigadas inmediatamente, integradas o en su caso reportadas a la dirección general.

4.- En el caso de Contracargos estos son identificados y ajustados para procesar la disminución de los ingresos previamente autorizados por la dirección. Se debe procesar la disminución del ingreso a través del PMS y cerrar contra CXC. Una vez registrada la transacción en CXC esta debe registrarse en el auxiliar de bancos.

5.- Se debe procesar la disminución del ingreso a través del PMS y cerrar contra CXC. Una vez registrada la transacción en CXC esta debe registrarse en el auxiliar de bancos.

Procedimiento y Reportes de Auditoría:

1.- El auditor externo se encargara de manera mensual de revisar la conciliación de los pagos con tarjeta registrados en el Back Office y el debido deposito bancario, asi como el registro contable contra la cuenta puente.

2.- En caso de que existieran diferencias las informara al Contador General y al Gerente General.

Fuente: Politicas y Procedimientos Hotel Chan Kah 2.1.xlsx