POLÍTICA DE FACTURACIÓN

Política:

1.- Todos los CFDIs generados por el hotel son verificados y debidamente cuadrados por el Auditor de Ingresos.

2.- Se debe elaborar el Reporte de Cuadre de Facturas comparando el timbrado de acuerdo al PMS y el detalle de timbrado del SAT.

Reglas Generales:

1.- Todos los CFDIs de ingresos son elaborados de manera oportuna por el hotel, siguiendo los lineamientos fiscales y de acuerdo a la siguiente política.

2.- Los CFDIs de ingresos que indican los ingresos fiscales para el hotel son elaborados diariamente de acuerdo a la responsabilidad de cada departamento.

3.- Todos los CFDIs cuentan con el desglose del IVA e ISH correspondiente cuando sea aplicable.

4.- La elaboración de los CFDIs cumple con todas las características de autenticación, verificación y cualquier normatividad vigente en México. Es responsabilidad de la administración del hotel revisar que se cumple con los lineamientos fiscales para la emisión de cualquier comprobante fiscal. Los comprobantes que se incluyen en esta política son tanto de Ingresos y Egresos así como los Complementos de Pago.

5.- Todos los CFDIs cuentan con un registro contable. Es responsabilidad del Contador General realizar el análisis y vericiación para el cumplimiento en tiempo y forma de este requerimiento. Todos los CFDIs amparan una transacción medible en numerario, que se encuentra devengada o realizada (ingresos devengado o pago realizado) de acuerdo a las NIF. Es imperativo que el registro contable de los CFDIs obedezca a la naturaleza financiera del mismo. El momento de registro contable de los CFDIs es de acuerdo a las NIF.

6.- Todos los CFDIs de Complemento de Pago cuentan con la Forma de Pago debidamente verificada y validada por Auditoría de Ingresos.

Procedimiento:

1.- Responsabilidad en la elaboración de los CFDIs. En el caso de CFDIs que amparan ingresos de hospedaje y los CFDIs que cuentan con hospedaje y alimentos incluidos, estos deben elaborarse al momento del Check-Out por parte del área de recepción. En caso de requerirse la elaboración de un CFDI a Público en General, este de igual manera será timbrado al momento del Check-Out. En el caso de los CFDIs que correspondan a consumos de alimentos y bebidas, el encargado de AyB debe cerciorarse de que los CFDIs requeridos por los clientes son elaborados al momento del cobro en el restaurante. En el caso de los consumos que deben ser timbrados a Público en General, eston serán timbrados por Auditor Nocturno antes del Cierre del Día a través de Factuas Globales. En el caso de CFDIs de Depósitos por Reserva o Banquetes, el tratamiento se realiza a través del área de ingresos. Las correcciones de CFDIs se realizan por parte del área de ingresos, integrando y revisando el motivo de corrección y enterando a la dirección de los problemas que lo generan.

2.- CFDIs Manuales. Los CFDIs por Depósitos de Reserva y Banquetes así como los CFDIs por correcciones podrán elaborarse de manera manual a través del Back Office. Dichos CFDIs unicamente pueden ser elaborados por la Administración del hotel. El registro y control de los CFDIs es responsabilidad del Contador General. Auditoría de Ingresos debe reportar al Contador General acerca de todos los CFDIs elaborados de manera manual. Se refiere a CFDIs manuales los que no cuentan con un registro en el PMS y unicamente son registrados en el sistema Back Office.

3.- Durante el Check-In, los recepcionistas tienen la obligación de solicitar la Constancia de Situación Fiscal a los huéspedes para poder elaborar los CFDIs en tiempo y forma. Todos los recepcionistas le preguntan al huésped a su llegada si requiere CFDI particular.

4.- Los CFDIs son elaborados en el PMS/POS/Back Office atendiendo a la naturaleza del mismo y de acuerdo al usuario que debe generarlos, buscando que generalmente se encuentren en primera instancia en el sistema PMS. De no poder elaborarse estos deben ser autorizados por la administración para ser elaborados por Auditoría de Ingresos.

Procedimiento y Reportes de Auditoría:

1.- Auditoría de Ingresos elabora el Reporte de Conciliación de Ingresos timbrados en el sistema PMS contra el Reporte de CFDIs del SAT.

2.- Las diferencias son corregidas y aclaradas.

3.- Las observaciones deben ser reportados al Contador General y Auditoría Externa para su seguimiento.

Fuente: Politicas y Procedimientos Hotel Chan Kah 2.1.xlsx