PROCEDIMIENTO DE CAJA GENERAL (AUDITORÍA DEL EFECTIVO)

Política:

1.- El auditor de ingresos realiza los arqueos de caja para corroborar el cumplimiento de la política TES-EFEC-001.Tesoreria se encarga de realizar debidamente el conteo del efectivo depositado en la tombola dejando la documentación comprobatoria y las autorizaciones respectivas.

Reglas Generales:

1.- Al corte de cada cajero su efectivo es depositado diariamente en la tómbola. En el sobre que se deposita se adjunta el Reporte de Cajero y se coloca el efectivo.

2.- Administración abre la tómbola y obtiene los sobres para realizar el conteo individual del efectivo y cuadrar con el Reporte de Efectivo del día.

3.- Se hace un cuadre del sobre depositado contra la cantidad que se encuentra en el sobre.

4.- Administración entra al sistema PMS e imprime el reporte del efectivo para cotejar con los sobres de cada cajero que están debidamente generados.

5.- Una vez realizado el conteo del efectivo se entrega a Cajero General para proceder a realizar el conteo y el depósito en bancos.

6.- Una vez generada la ficha del depósito en efectivo Caja General se la entrega a Contador General.

7.- Contador General realiza el cuadre del sistema cotejando la ficha depositada.

Procedimiento:

1.- Una ves realizada la venta del día, cada cajero tiene la responsabilidad de depositar en la tómbala el efectivo cobrado, colocand en un sobre de concentración el detalle de lo que deposita, así como la impresión de su reporte de cajero.

2.- Administración se encarga de revisar que todos los cajeros tienen acceso a la tómbola y que esta se encuentra debidamente resguardada. Diariamente administración obtiene los sobres de concentración de la tóbola para realizar la Auditoría del Efectivo.

3.- El procedimiento de Auditoría de Efectivo es: Acudir a la tómbola y retirar todos los sobres de concentración y llevarlos a una zona segura para realizar el conteo de cada uno de ellos. Imprimir el reporte del sistema en el que se encuentra el detalle de efectivo de cada cajero. Una vez impreso el reporte debe realizarse la revisión de dada sobre de manera individual para cotejar el efectivo enviado con lo indicado en el reporte de cajero obtenido.

4.- Al realizar la conciliación entre el sistema y el efectivo real, el dinero es entregado al Cajero General para proceder con su cerificación y depósito bancario. La ficha del depósito es entregada a Contador General para cotejar con el importe en el sistema y elaborar la póliza de caja.

Procedimiento y Reportes de Auditoría:

1.- Auditoría Externa se encarga de verificar de manera mensual que todas las ventas se encuentran debidamente depositadas en las cuentas bancarias del hotel. En caso de encontrar diferencias se debe reportar a la Dirección. Se verifica que en las conciliaciones bancarias no existen ventas pendientes por depositar y que todas las ventas del mes cuentan con eventos posteriores.

Fuente: Politicas y Procedimientos Hotel Chan Kah 2.1.xlsx