REGISTRO DE POLIZAS DE CAJA Y DEPOSITOS BANCARIOS

Política:

1.- El contador general realiza los registros de las polizas de caja, verificando que se encuentran debidmente conciliados con el sistema y el efectivo se encuentra depositado en la cuenta bancaria.

Reglas Generales:

1.- El contador general se encarga de verificar que las fichas de depósitos en efectivo se encuentran debidamente depositadas en bancos y revisa la cuenta puente de efectivo para confirmar el importe.

2.- Una vez confirmado el importe se realiza el registro contable del depósito contra la cuenta bancaria para dejar la cuenta puente sin saldo.

3.- Los depósitos en efectivo que se encuentran en el estado de cuenta se encuentran registrados debidamente en el PMS y posteriormente se registra el depósito en las cuentas contables de bancos y eliminando el saldo de la cuenta puente.

4.- Las conciliaciones bancarias no deben tener partidas pendientes de efectivo no depositadas o en tránsito.

Procedimiento:

1.- El contador general se encarga de obtener los auxiliares contables para la revisión de los importes que deben depositarse en la cuenta bancaria. Dichos movimientos se obtienen directamente de la .POL al registrar los ingresos.

2.- Se elabora la conciliación entre los ingresos de la .POL en Contabilidad y los depósitos realizados por el Cajero General en bancos a través de las fichas de depósito.

3.- El contador general registra los importes del efectivo dejando sin saldo la cuenta puente.

4.- Los depósitos de cheques son registrados a una cuenta por cobrar que es porteriormente registrada a bancos.

5.- En cuanto a los depósitos por transferencias el proceso es: Revisar el reporte de Auditoría Interna que contiene los R2H registrados en el sistema para cotejar los depósitos que son registrados automaticamente. El procedimiento de verificación es a través de la conciliación bancaria.

6.- Los registros contables se realizan semanalmente. En la conciliación bancaria se buscan y actualizan las diferencias. Todas las diferencias son investigadas y corregidas a mas tardar el mes siguiente de su aplicación.

Procedimiento y Reportes de Auditoría:

1.- Auditoría Externa se encarga de verificar de manera mensual que todas las ventas se encuentran debidamente depositadas en las cuentas bancarias del hotel.

2.- En caso de encontrar diferencias se debe reportar a la Dirección.

3.- Se verifica que en las conciliaciones bancarias no existen ventas pendientes por depositar y que todas las ventas del mes cuentan con eventos posteriores.

4.- Se verifica que en la conciliación bancaria no existen partidas de depósitos mayores a un mes.

Fuente: Politicas y Procedimientos Hotel Chan Kah 2.1.xlsx